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ONLINE
350 H
175 H
16 ECTS
Entidad
Presentación
Descripción
Cada vez son más los cambios que los gobiernos introducen en los distintos impuestos de nuestro ordenamiento jurídico. Se hace así indispensable liquidar los impuestos correctamente atendiendo a las novedades introducidas. Igualmente, en la rama tributaria, no sólo basta con dominar el impuesto sino que también es necesario conocer del procedimiento tributario y del régimen sancionador ante las distintas notificaciones que se pueden recibir por no haber procedido correctamente ante la Hacienda. Es por ello por lo que este Curso asesor fiscal es adecuado para liquidar y proceder ante la Administración.
Objetivos
- Introducir al alumnado en el Derecho Financiero y Tributario.
- Conocer los principales aspectos de los distintos impuestos de nuestro ordenamiento jurídico.
- Liquidar y gestionar los impuestos con la Hacienda estatal o la Hacienda de la Comunidad correspondiente.
- Aprender sobre el procedimiento de gestión tributaria, de inspección, de recaudación y el régimen sancionador de la Hacienda.
- Incidir en la importancia de los recursos en materia tributaria.
Para qué te prepara
El Curso asesor fiscal, Experto en Asesoría fiscal y Procedimiento Tributario te prepara para llegar a liquidar los principales impuestos de nuestro ordenamiento jurídico, teniendo en cuenta además las modificaciones que constantemente se producen en la legislación tributaria. Además, dota al alumno todos los conocimientos necesarios para saber responder ante las notificaciones recibidas por la Administración por no haber procedido correctamente en las liquidaciones.
A quién va dirigido
Dirigido a futuros asesores fiscales y tributarios y a estudiantes de la rama de Administración y Dirección de Empresas y de Derecho que quieran iniciar su andadura en la rama de fiscalidad. También dirigido a autónomos y contribuyentes que deseen liquidar sus propios impuestos con la Hacienda.
temario
- El tributo: Impuestos, Tasas y Contribuciones especiales
- Hecho imponible: nacimiento de la obligación tributaria
- Sujeto pasivo u obligado tributario
- Determinación de la deuda tributaria
- Contenidos de la deuda tributaria: Interés de demora y Recargos
- Extinción de la deuda tributaria
- Introducción al IRPF
- Elementos del Impuesto: ámbito subjetivo, aspectos temporales y Hecho imponible
- Rendimientos del Trabajo
- Rendimientos de actividades económicas
- Rendimientos de capital inmobiliario
- Rendimientos de capital mobiliario
- Ganancias y pérdidas patrimoniales
- Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
- Liquidación del impuesto
- Gestión del impuesto
- Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
- Cuestiones generales
- - Naturaleza y hecho imponible
- - Ámbito territorial
- - Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio
- - Sujeto pasivo del Impuesto sobre el Patrimonio
- Exenciones
- Titularidad de los elementos patrimoniales
- Esquema de liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
- Videotutorial: Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)
- - Reglas específicas de valoración de los bienes y derechos
- - Videotutorial: Valoración acciones en el IP
- - Cargas y deudas deducibles
- - Patrimonio Neto (base imponible)
- Fase 2ª. Determinación de la base liquidable
- Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra
- - Regla General
- - Regla especial: bienes y derechos exentos con progresividad
- Fase 4ª. Determinación de la cuota resultante
- - Reducción por límite conjunto con el IRPF
- - Deducción por impuestos satisfechos en el extranjero
- - Bonificación de la cuota en Ceuta y Melilla
- - Bonificaciones autonómicas
- Gestión del Impuesto
- Naturaleza del impuesto
- Hecho imponible
- - Operaciones interiores
- - Adquisiciones intracomunitarias
- - Importaciones
- Operaciones no sujetas y operaciones exentas
- Lugar de realización del hecho imponible
- Devengo del impuesto
- Sujetos pasivos
- Repercusión del impuesto (Art. 88 LIVA)
- Base imponible
- Tipos de Gravamen
- Deducción del impuesto
- Gestión del impuesto
- Regímenes especiales
- Ejercicio resuelto: Impuesto sobre el Valor Añadido
- Naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto sobre Sociedades
- Hecho imponible
- Sujeto pasivo
- Base imponible
- Período impositivo y devengo del Impuesto sobre Sociedades
- Tipo impositivo
- Bonificaciones y deducciones
- Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión
- Régimen especial de las fusiones y escisiones
- Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
- Otros regímenes especiales
- Gestión del Impuesto sobre Sociedades
- Normativa aplicable a las sucesiones y donaciones en España
- Naturaleza y objeto del ISD
- Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- - Territorio Común y Comunidades Autónomas
- - Regímenes forales
- - Convenios Internacionales
- - Determinación de la Hacienda Territorial competente para la exacción del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- - Ejercicios prácticos resueltos. Hacienda territorial competente
- Hecho imponible en la sucesión hereditaria
- Sujeto pasivo y responsables
- Base imponible en el impuesto sobre sucesiones
- - Bienes que integran el caudal relicto
- - Deducciones aplicables
- - Derechos de usufructo, uso y habitación
- Base liquidable en el impuesto sobre sucesiones
- - Reducciones estatales
- - Reducciones autonómicas
- Deuda tributaria
- - Tipo de gravamen aplicable
- - Cuota tributaria
- Ejercicio práctico resuelto. Reducciones en el Impuesto sobre Sucesiones
- Hecho imponible en la donación
- - Adquisición de bienes y derechos por donación
- - Adquisición de bienes y derechos por cualquier otro negocio a título gratuito ínter vivos
- Sujeto pasivo
- Base imponible en el impuesto sobre donaciones
- - Valor real de los bienes donados
- - Cargas deducibles
- - Deudas deducibles
- - Donaciones de bienes de la sociedad conyugal
- - Comprobación de valores
- Base liquidable en el impuesto sobre donaciones
- - Reducciones estatales
- - Reducciones autonómicas y forales
- Tipo de gravamen y cuota íntegra
- La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida
- - Determinación de la deuda tributaria en la legislación estatal
- - Determinación de la deuda tributaria en las comunidades autónomas
- - La deuda tributaria en los territorios forales
- Devengo en la modalidad de donaciones
- Acumulación de donaciones
- - Ejercicio práctico resuelto. Acumulación de donaciones
- Ejercicios prácticos resueltos. Cómo liquida el Impuesto de Donaciones
- Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
- Aplicación de los tributos
- - Ámbito de aplicación y competencias
- - Derechos y garantías de los obligados tributarios
- - Información y asistencia a los obligados tributarios
- - Colaboración social en la aplicación de los tributos
- - Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios
- Normas sobre actuación y procedimiento tributario
- - Fases de los procedimientos tributarios
- - Potestades y funciones de comprobación e investigación
- - Notificaciones en materia tributaria
- - La Prueba en el procedimiento tributario
- - Liquidaciones tributarias
- - Documentación de las actuaciones
- - La denuncia
- La Agencia Estatal de Administración Tributaria
- Video tutorial. Los procedimientos tributarios
- Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
- Contenido de la gestión tributaria
- Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
- - Declaración Tributaria
- - Autoliquidaciones
- - La comunicación de datos
- - Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas
- Clases de procedimientos de gestión tributaria
- - Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de
- datos
- - Procedimiento iniciado mediante declaración
- - Procedimiento de verificación de datos
- - Procedimiento de comprobación de valores
- - Procedimiento de comprobación limitada
- - Otros procedimientos en la gestión tributaria
- Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración
- Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
- La inspección tributaria
- Iniciación del procedimiento de inspección
- - Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector
- - Formas de inicio en el procedimiento inspector
- - Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento
- - Efectos del inicio del procedimiento inspector
- - Alcance de las actuaciones inspectoras
- Tramitación del procedimiento de inspección
- - Plazo de las actuaciones inspectoras
- - Extensión del plazo
- - Lugar de las actuaciones inspectoras
- - Horario en que deben desarrollarse las actuaciones
- - Adopción de medidas cautelares
- Terminación del procedimiento de inspección
- - Trámite de audiencia previo
- - Las actas de inspección
- - Liquidaciones derivadas de las actas de inspección
- Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
- Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección
- Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
- La recaudación tributaria
- - Formas de recaudación de las deudas tributarias
- - Facultades de la recaudación tributaria
- - Derechos en el procedimiento de recaudación
- Extinción de las deudas tributarias
- - Formas de extinción de las deudas tributarias
- - Garantías de la deuda tributaria
- - Aplazamiento y fraccionamiento de pago
- La recaudación de los tributos en periodo voluntario
- - El pago voluntario extemporáneo
- La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
- - Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación
- - Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación
- - Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo
- - El procedimiento de apremio
- - Motivos de oposición a la providencia de apremio
- - Recursos contra la providencia de apremio
- - Ejecución de garantías
- - Práctica del embargo de bienes y derechos
- - Terminación del procedimiento de apremio
- - Suspensión del procedimiento de apremio
- Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
- - Procedimiento frente a los responsables
- - Procedimiento frente a los sucesores
- Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación
- Introducción: La potestad sancionadora
- - Ámbito de aplicación de la potestad sancionadora
- La potestad sancionadora
- Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
- - Infractores
- - Responsables
- - Sucesores
- - Responsabilidad tributaria
- Las infracciones tributarias
- - Clasificación de las infracciones
- - Calificación de las infracciones tributarias
- Las sanciones tributarias
- - Graduación de las sanciones
- Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
- El procedimiento sancionador
- - Órganos competentes para la imposición de las sanciones
- - Recursos contra las sanciones
- Extinción de la responsabilidad
- Delitos contra la Hacienda Pública
- Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
- Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II
- Introducción: potestad revisora
- Normas generales de la revisión en vía administrativa
- - Cómputo de plazo
- - Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales
- Recurso de reposición
- - Suspensión de la ejecución del acto impugnado
- - Resolución del recurso de reposición
- Reclamación económico-administrativa
- - Disposiciones generales
- - Suspensión del acto impugnado
- - Procedimiento económico administrativo
- Procedimientos especiales de revisión
- - Revisión de actos nulos de pleno derecho
- - Declaración de lesividad
- - Revocación
- - Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones
- - Rectificación de errores
- Recurso contencioso administrativo
- Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria
metodología
Formación Online
Toda nuestra oferta formativa es de modalidad online, incluidos los exámenes.
Comunidad
En la que todos los alumos de INESEM podrán debatir y compartir su conocimiento.
Materiales Didácticos
En la mayoría de nuestras acciones formativas, el alumno contará con el apoyo de los materiales físicos.
Material Adicional
El alumno podrá completar el proceso formativo y ampliar los conocimientos de cada área concreta.
Campus Virtual
Entorno Persona de Aprendizaje disponible las 24 horas, los 7 días de la semana.
Una vez finalizado el proceso de matriculación, el alumno empieza su andadura en INESEM Formación Continua a través de nuestro Campus Virtual.
La metodología INESEM Business School, ha sido diseñada para acercar el aula al alumno dentro de la formación online. De esta forma es tan importante trabajar de forma activa en la plataforma, como necesario el trabajo autónomo de este. El alumno cuenta con una completa acción formativa que incluye además del contenido teórico, objetivos, mapas conceptuales, recuerdas, autoevaluaciones, bibliografía, exámenes, actividades prácticas y recursos en forma de documentos descargables, vídeos, material complementario, normativas, páginas web, etc.
A esta actividad en la plataforma hay que añadir el tiempo asociado a la formación dedicado a horas de estudio. Estos son unos completos libros de acceso ininterrumpido a lo largo de la trayectoria profesional de la persona, no solamente durante la formación. Según nuestra experiencia, gran parte del alumnado prefiere trabajar con ellos de manera alterna con la plataforma, si bien la realización de autoevaluaciones de cada unidad didáctica y evaluación de módulo, solamente se encuentra disponible de forma telemática.
El alumno deberá avanzar a lo largo de las unidades didácticas que constituyen el itinerario formativo, así como realizar las actividades y autoevaluaciones correspondientes. Al final del itinerario encontrará un examen final o exámenes. A fecha fin de la acción formativa el alumno deberá haber visitado al menos el 100 % de los contenidos, haber realizado al menos el 75 % de las actividades de autoevaluación, haber realizado al menos el 75 % de los exámenes propuestos y los tiempos de conexión alcanzados deberán sumar en torno al 75 % de las horas de la teleformación de su acción formativa. Dicho progreso se contabilizará a través de la plataforma virtual y puede ser consultado en cualquier momento.
La titulación será remitida al alumno por correo postal una vez se haya comprobado que ha completado el proceso de aprendizaje satisfactoriamente.
Requisitos de acceso
Esta formación pertenece al programa de Formación Continua de INESEM. Esta formación se tramita con cargo a un crédito que tienen asignado las empresas privadas españolas para la formación de sus empleados sin que les suponga un coste.
Para tramitar dicha formación es preciso cumplir los siguientes requisitos:
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- Solicitar un curso que esté relacionado con el puesto de trabajo o con la actividad empresarial
- Que la empresa autorice la formación
- Que la empresa disponga de suficiente crédito formativo para cubrir el coste del curso
titulación
Titulación de Formación Continua Bonificada expedida por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM). Titulación propia Experto Asesor Fiscal y Tributario expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM) + Titulación Universitaria de Curso de Asesoría Fiscal y Tributaria con 200 horas y 8 créditos ECTS por la Universidad Católica de Murcia + Titulación Universitaria de Procedimientos Tributarios y Régimen Sancionador con 200 horas y 8 créditos ECTS por la Universidad Católica de Murcia
Opiniones de los alumnos
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