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ONLINE
1500 H
450 H
8 ECTS
Entidad
Presentación
Descripción
Crear una empresa desde cero es un proceso largo y complejo que muchas veces ha provocado que muchos posibles emprendedores no desarrollen sus ideas de negocio. El master gestion fiscal, Máster Creación y Gestión Fiscal de Sociedades no solo le da los conocimientos necesarios para crear un buen plan de empresa capaz de atraer inversores, sino que le otorga los conocimientos necesarios para poder llevar una contabilidad adecuada de la actividad empresarial junto a una buena gestión de las obligaciones fiscales.
Objetivos
- Adquirir los conocimientos necesarios para crear una empresa de éxito.
- Profundizar en la fiscalidad de los rendimientos obtenidos por ambos y de su tributación en IVA.
- Conocer la importancia y la obligatoriedad de una correcta llevanza de la contabilidad.
- Realizar los apuntes contables, inventarios, listados y cierres de ejercicio, amortizaciones contables, informes y estadísticas, etc.
- Conocer los distintos impuestos que afectan a las empresas y distinguirlos en función de la naturaleza de los mismos.
- Profundizar en la normativa fiscal del Impuesto sobre Sociedades partiendo de una correcta contabilidad.
Para qué te prepara
Con este master gestion fiscal el alumnado conocerá como crear un plan de empresa y mantener una contabilidad adecuada de la actividad empresarial. El resultado contable será el punto de partida para liquidar el Impuesto sobre Sociedades por lo que se hace necesario conocer a la perfección qué se ha contabilizado y cómo se ha contabilizado. El máster también capacitará al alumnado para realizar la gestión y liquidación del impuesto y conocer sus particularidades y las obligaciones formales asociadas.
A quién va dirigido
Licenciados, graduados y estudiantes que deseen orientar su carrera profesional hacia el mundo empresarial, así como a profesionales de sectores relacionados con el Derecho financiero y tributario, asesoría y consultoría fiscal que quieran ampliar sus conocimientos en esta materia.
temario
- Evaluación del potencial emprendedor
- - Conocimientos
- - Destrezas
- - Actitudes
- - Intereses y motivaciones
- Variables que determinan el éxito en el pequeño negocio o microempresa
- - Variables comerciales y de marketing
- - Variables propias
- - Variables de la competencia
- Empoderamiento
- - Desarrollo de capacidades personales para el aprendizaje
- - La red personal y social
- Identificación de oportunidades e ideas de negocio
- - Necesidades y tendencias
- - Fuentes de búsqueda
- - La curiosidad como fuente de valor y búsqueda de oportunidades
- - Técnicas de creatividad en la generación de ideas
- - Los mapas mentales
- - Técnica de Edward de Bono (seis sombreros)
- - El pensamiento irradiante
- Análisis DAFO de la oportunidad e idea negocio
- Análisis del entorno de la empresa
- - Elección de las fuentes de información
- - La segmentación del mercado
- - La descentralización productiva como estrategia de racionalización
- - La externalización de servicios: “Outsourcing”
- - Clientes potenciales
- - Canales de distribución
- - Proveedores
- - Competencia
- - Barreras de entrada
- Análisis de decisiones previas
- - Objetivos y metas
- - Misión del negocio
- - Los trámites administrativos: licencias, permisos, reglamentación y otros
- Plan de acción
- - Previsión de necesidades de inversión
- - La diferenciación el producto
- - Dificultad de acceso a canales de distribución: barreras invisibles
- - Tipos de estructuras productivas: instalaciones y recursos materiales y humanos
- - Ejercicio Resuelto: Pasos necesarios para un Plan de Acción
- Planificación y marketing
- - Fundamentos de marketing
- - Variables del marketing-mix
- Determinación de la cartera de productos
- - Determinación de objetivos: cuota de mercado, crecimiento previsible de la actividad; volumen de ventas y beneficios previsibles
- - Atributos comerciales: la marca, el envase y el embalaje
- - Sistemas de producción
- - Ciclo de vida del producto
- Gestión estratégica de precios
- - Objetivos de la política de precios del producto o servicio
- - Estrategias y métodos para la fijación de precios
- Canales de comercialización
- - Formas comerciales con establecimiento y contacto personal
- - Formas comerciales con establecimiento y contacto a distancia
- - Formas comerciales sin establecimiento y con contacto personal
- - Formas comerciales sin establecimiento y sin contacto personal
- Comunicación e imagen de negocio
- - Público objetivo y diferenciación del producto
- - Entorno competitivo y misión de la empresa
- - Campaña de comunicación: objetivos y presupuesto
- - Coordinación y control de la campaña publicitaria
- - Elaboración del mensaje a transmitir: la idea de negocio
- - Elección del tipo de soporte
- Estrategias de fidelización y gestión de clientes
- - Los clientes y su satisfacción
- - Factores esenciales de la fidelidad: la satisfacción del cliente, las barreras para el cambio y las ofertas de la competencia
- - Medición del grado de satisfacción del cliente
- - El perfil del cliente satisfecho
- Características y funciones de los presupuestos
- - De inversiones
- - Operativo
- - De ventas
- - De compras y aprovisionamiento
- El presupuesto financiero
- - Principales fuentes de financiación
- - Criterios de selección
- Estructura y modelos de los estados financieros previsionales
- - Significado, interpretación y elaboración de estados financieros previsionales y reales
- Características de las principales magnitudes contables y masas patrimoniales
- - Activo
- - Pasivo
- - Patrimonio Neto
- - Circulante
- - Inmovilizado
- Estructura y contenido básico de los estados financiero-contables previsionales y reales
- - Balance
- - Cuenta de Pérdidas y Ganancias
- - Tesorería
- - Patrimonio Neto
- Memoria
- Ejercicio Resuelto. Cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio Neto
- Componentes básicos de una empresa: Recursos Materiales y Humanos
- - Recursos materiales: instalaciones, materias primas, otros
- - Recursos humanos: perfiles profesionales
- Sistemas: planificación, organización, información y control
- Recursos económicos propios y ajenos
- - Recursos económicos propios
- - Recursos económicos ajenos
- Los procesos internos y externos en la pequeña empresa o microempresa
- - Identificación de procesos estratégicos, clave y de soporte
- - Construcción del mapa de procesos
- - Asignación de procesos clave a sus responsables
- - Desarrollo de instrucciones de trabajo de los procesos
- - La automatización y sistematización de procesos
- - La utilización de recursos propios frente a la externalización de procesos y servicios
- - Relación coste/eficiencia de la externalización de procesos
- La estructura organizativa de la empresa
- - La división funcional
- - Diferencia entre funciones, responsabilidades y tareas
- - El organigrama como estructura gráfica de la empresa
- Variables a considerar para la ubicación del pequeño negocio o microempresa
- Decisiones de inversión en instalaciones, equipamientos y medios
- - Ventajas e inconvenientes de las distintas modalidades de adquisición de tecnología y sistemas
- - Factores a tener en cuenta en la selección del proveedor
- Control de gestión de la empresa
- Identificación de áreas críticas
- - El Cuadro de Mandos Integral-CMI (Balanced Socrecard-BSC, de Kaplan y Norton)
- - Indicadores básicos de control en pequeños negocios o microempresas
- - La implementación de medidas de ajuste
- Instrumentos de análisis: ratios financieros, económicos y de rotación más importantes
- - Cálculo e interpretación de ratios
- Tipos de equilibrio patrimonial y sus efectos en la estabilidad de la empresa
- - Equilibrio total
- - Equilibrio normal o estabilidad financiera
- - Situación de insolvencia
- - Punto de equilibrio financiero
- Rentabilidad de proyectos de inversión: VAN y TIR
- - El Valor Actual Neto (VAN)
- - Tasa Interna de Rentabilidad (TIR)
- - Interpretación y cálculo
- Aplicaciones ofimáticas específicas de cálculo financiero
- - La hoja de cálculo, aplicada a los presupuestos y estados financieros previsionales
- Ejercicio Resuelto. Rentabilidad y Viabilidad del Negocio o Empresa
- Clasificación de las empresas
- - Por su finalidad
- - Por su actividad
- - Por su tamaño
- - Por su ámbito territorial
- - Por la naturaleza de su capital
- Tipos de sociedades mercantiles más comunes en empresas
- - Empresario individual
- - Sociedades mercantiles
- La forma jurídica de sociedad: exigencias legales, fiscales, responsabilidad frente a terceros y capital social
- - Sociedad Unipersonal
- - Sociedad Anónima
- - Sociedad de Responsabilidad Limitada
- - Sociedad Laboral
- - Sociedad Colectiva
- - Sociedad Comanditaria
- - Sociedades Cooperativas
- La elección de la forma jurídica de la empresa
- - Ventajas e inconvenientes de cada forma
- Ejercicio Resuelto: Obligaciones contables y fiscales de las Empresas
- Finalidad del Plan de Negocio
- - Investigación y desarrollo de una iniciativa empresarial
- - Focalización de la atención en un tipo de negocio concreto
- - Identificación de barreras de entrada y salida
- Previsión y planificación económica
- - Definición de una estrategia viable
- La búsqueda de financiación
- - Materialización de la idea de negocio en una realidad
- Presentación del plan de negocio y sus fases
- - Definición del perfil del mercado, análisis y pronóstico de demanda, competidores, proveedores y estrategias de comercialización
- - Estudio técnico de los procesos que conforman el negocio
- - Coste de la inversión: activos fijos o tangibles e intangibles y capital de trabajo realizable, disponible y exigible
- - Análisis de los ingresos y gastos como flujo de caja y cuenta de resultados previsible
- - Estudio financiero de la rentabilidad y factibilidad del negocio
- Instrumentos de edición y presentación de la información
- - Aspectos formales del documento
- - Elección del tipo de soporte de la información
- Presentación y divulgación del Plan de Negocio a terceros
- - Entidades, organismos y colectivos de interés para la presentación de la empresa
- - Plazos y procedimientos en la presentación de la documentación del negocio
- Ejercicio Resuelto. Plan de Negocio de la Empresa
- Trámites de constitución según la forma jurídica
- - El profesional autónomo
- - La sociedad unipersonal
- - La sociedad civil
- - La comunidad de bienes
- - Las sociedades mercantiles
- - Sociedades Laborales
- - La Sociedad Cooperativa
- La seguridad social: Altas, bajas, inscripción de la empresa, cese de trabajadores
- - Trámites según régimen aplicable
- Organismos públicos relacionados con la constitución, puesta en marcha y modificación de las circunstancias jurídicas de empresas
- Los registros de propiedad y sus funciones
- - La organización del registro
- - Procedimiento registral
- Los seguros de responsabilidad civil en empresas
- Trámites telemáticos en el Sistema CIRCE
- Concepto y características de las sociedades mercantiles
- El Empresario individual
- Normas reguladoras del Derecho Mercantil
- Clases de Sociedades por su objeto social
- - Sociedad civil
- - Sociedad Mercantil
- Contrato de Sociedad mercantil
- Constitución de la Sociedad
- Personalidad jurídica
- Nulidad de sociedades
- Nacionalidad de las sociedades
- Establecimientos mercantiles
- Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles
- Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada
- Requisitos de constitución
- Participaciones sociales
- Órganos sociales: Junta y Administradores
- Cuentas anuales
- Modificaciones sociales
- Modificaciones estructurales
- Separación y exclusión de socios
- Disolución, liquidación y extinción de la Sociedad
- Sociedad unipersonal (SLU)
- Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)
- Ejercicio resuelto: Sociedad de responsabilidad limitada
- Concepto y caracteres de las SA
- Denominación
- Capital social
- Domicilio y nacionalidad
- Página Web
- Constitución de la Sociedad
- Fundación
- Acciones
- Acciones propias
- Obligaciones
- Aumento de capital social
- - Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscripción preferente
- - Procedimientos de ampliación de capital
- Reducción de capital social
- - Tipos de reducción de capital
- Operación acordeón
- Modificación de estatutos
- Cuentas anuales
- Órganos sociales: Junta General
- Órganos de administración
- Disolución
- Liquidación y extinción
- Sociedad unipersonal (SAU)
- Sociedad Anónima Europea
- Sociedad colectiva
- Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones
- Comunidad de bienes
- Sociedad civil
- Agrupaciones de interés económico
- Uniones temporales de empresas (UTE)
- Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo
- - Instituciones de inversión colectiva
- - Entidades de capital riesgo
- Sociedades laborales
- Fundaciones
- Sociedades profesionales
- Cooperativas
- Sociedades Anónimas Deportivas
- Otras
- - Asociación de cuentas en participación
- - Entidades de dinero electrónico
- - Empresas de servicios de inversión
- - Sociedades de garantía recíproca
- - Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario
- - Sociedades agrarias de transformación
- Emprendedores
- - Emprendedor de responsabilidad limitada
- - Sociedad limitada de formación sucesiva
- - Incentivos en materia fiscal y laboral
- Aproximación al Registro Mercantil
- Organización y funciones
- - Organización
- - Funciones
- Principios de funcionamiento del Registro Mercantil
- Registro mercantil territorial y central
- Declaración de Concurso
- Legitimación para la declaración de Concurso
- Solicitud de concurso
- - Concurso voluntario
- - Concurso necesario
- Competencia judicial para conocer los concursos
- Auto de declaración de concurso
- Acumulación de concursos
- Administración concursal
- - Características de la administración concursal
- - Composición de la administración concursal
- - Nombramiento y aceptación de la administración concursal
- - Ejercicio de la administración concursal
- - Responsabilidad de los administración concursal
- - Informe de la administración concursal
- Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona física
- Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona jurídica
- Efectos de la declaración de concurso sobre los acreedores
- Masa activa
- Masa pasiva
- Convenio concursal
- Junta de acreedores
- Aprobación judicial del convenio
- Liquidación y pago a los acreedores
- Planificación Fiscal Internacional: Aproximación
- La importancia de la Planificación Fiscal Internacional
- - Condicionantes del análisis
- Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional
- - Aspectos a considerar antes de la inversión inicial
- - Financiación de la inversión
- - Tributación de la repatriación de los flujos de renta
- - Políticas de Expatriación
- - Precios de Transferencia
- - Desinversión
- Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional
- - Sucursal, Filial o Unión Temporal de Empresas
- - Inversión a través de Sociedad Holding
- - Sociedad Financiera
- - Sociedades de Gestión Colectiva de Derechos
- - Regímenes especiales para expatriados
- Internacionalización de las inversiones
- Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional
- Ejemplos de Planificación Fiscal Internacional: Holding, Capital-préstamo, Proyecto empresarial conjunto
- Planificación Fiscal de la Inversión Española en el extranjero: Introducción
- Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero
- Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española
- Tributación de las inversiones extranjeras
- Estrategias para la optimización fiscal
- Medidas antielusión fiscal
- La Reestructuración Empresarial
- Fusiones intraeuropeas
- Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas
- Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española
- Otras operaciones: traslado de la sede social y Traslado de órgano de gobierno
- Reestructuración con terceros países
- Origen y concepto del Trust
- - Usos o destino del Trust
- Requisitos y elementos necesarios del Trust
- El Trust en el territorio español
- - La Residencia Fiscal del Trust y los Convenios de Doble Imposición
- Constitución del Trust
- - Efectos tributarios en el Settlor
- - Efectos tributarios en el adquirente
- - Efectos tributarios persona física adquirente
- Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español
- Distribución de los beneficios residentes en España
- Impuesto sobre el Patrimonio
- Razones para el uso de los híbridos financieros
- Elementos para la caracterización de los híbridos como deuda o como fondos propios
- La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional
- Los híbridos Financieros en España
- Contabilidad de sociedades. Contextualización
- Aspectos Generales de la Sociedad Anónima
- La acción como eje fundamental de la Sociedad Anónima
- - Video tutorial: las acciones y el capital social de la empresa
- El patrimonio neto
- - Fondos Propios
- - Ajustes por cambios de valor
- - Subvenciones, donaciones y legados
- Introducción y Aspectos legales
- Procedimientos de fundación
- - Fundación simultanea
- - Fundación sucesiva
- - Video tutorial: aspectos contables en la constitución de empresas
- Problemática contable de los gastos de constitución
- Aportaciones no dinerarias
- Accionistas morosos
- Ampliaciones de Capital: Aproximación
- Aspectos legales
- Tratamiento de la prima de emisión y derechos de suscripción preferentes
- Procedimientos de ampliación de capital
- - Nuevas aportaciones
- - Capitalización de fondos no distribuidos
- - Conversión de obligaciones en acciones
- - Absorción de otra sociedad
- - Compensación de créditos contra la sociedad
- - Conversión de plusvalías en capital
- Ampliación de capital en otras empresas
- Videotutorial: repaso a las distintas formas de aumentos de capital
- Reducciones de Capital: Aproximación
- Aspectos legales
- Procedimientos de reducción de capital
- - Reducción por devolución de aportaciones
- - Reducción por condonación de dividendos pasivos
- - Reducción por saneamiento de pérdidas
- - Reducción por constitución o aumento de reservas
- - Reducción y aumentos de capital simultáneos. Operación acordeón
- Reducción de capital de otras sociedades
- Videotutorial: repaso a las distintas formas de reducción de capital
- Aspectos legales y causas de liquidación
- Periodo de liquidación
- Reflejo contable del proceso disolutorio
- Transformación de la Sociedad
- Video tutorial: caso práctico resuelto disolución de sociedades
- Conceptos básicos sobre Empréstitos
- Procedimiento contable
- - Contabilidad en el momento de la emisión
- - Contabilidad durante la vida del empréstito
- - Contabilidad al vencimiento del empréstito
- Distribución del resultado: Introducción y aspectos legales
- Tratamiento de las pérdidas
- Distribución de beneficios
- Distribución de beneficios para compensación de pérdidas
- Distribución de beneficios. Dotación de reservas
- - Video tutorial: Dotación de la reserva legal
- Reparto de dividendos
- - Video tutorial: el dividendo a cuenta
- Retribución a los administradores, trabajadores, fundadores y promotores
- Video tutorial distribución del resultado contable
- Fusión de sociedades. Combinaciones de negocios: Introducción y aspectos legales
- - Combinaciones de negocio
- - Fusión según la LMESM
- Aspectos contables de la fusión de sociedades
- Apuntes contables de la absorbente y la absorbida
- - Contabilidad de la sociedad adquirente (Absorbente)
- - Contabilidad de la Sociedad adquirida (Absorbida)
- Video tutorial Caso práctico resuelto fusión de sociedades
- Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
- - Introducción y normativa aplicable
- - Naturaleza
- - Ámbito de aplicación espacial
- Hecho imponible
- - El hecho imponible: regla general y especial
- - Atribución de rentas
- Contribuyentes
- - Contribuyentes con personalidad jurídica
- - Contribuyentes sin personalidad jurídica
- - Obligación personal de contribuir
- - Residencia y domicilio fiscal
- Contribuyentes Exentos
- - Entidades plenamente exentas
- - Entidades parcialmente exentas
- Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
- - Periodo impositivo
- - Devengo del impuesto
- Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
- - Base Imponible
- - Métodos de determinación de la Base Imponible
- - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad
- - Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico
- Reserva de capitalización
- - Aspectos legales y cálculo de la reserva
- - Video tutorial: caso práctico de reserva de capitalización
- Imputación temporal de ingresos y gastos
- - Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos
- - Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores
- - Principio de inscripción contable
- - Errores contables. Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo
- - Operaciones a plazos o con precio aplazado
- - Recuperación del valor/reversión del deterioro
- - Provisiones no aplicadas a su finalidad
- Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
- - Compensación de Bases
- - Limitaciones
- - Periodo impositivo inferior al año
- - Base Imponible negativa no compensable
- Introducción. Legislación contable y fiscal
- - Las normas contables en materia de amortizaciones
- - La norma fiscal
- - Diferencias entre la amortización contable y fiscal
- - Aspectos básicos de las amortizaciones
- Sistema de Amortización
- - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas
- - Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización
- - Amortización según números dígitos
- - Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración
- - Depreciación justificada por el sujeto pasivo
- - Video tutorial: repaso a las distintas formas de amortización fiscal
- Libertad de Amortización
- - Condiciones generales
- - Libertad de amortización para todas las empresas
- - Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.
- - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla
- - Amortización tras la actualización de balances
- - Video tutorial: libertad de amortización y amortización acelerada
- Amortización de elementos de inmovilizado intangible
- Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
- Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
- - Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores
- - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias
- - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio
- - Video tutorial: aspectos contables y fiscales del fondo de comercio
- - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables
- Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
- - (140) Provisiones para retribuciones al personal
- - (141) Provisión para impuestos
- - (142) Provisión por otras responsabilidades
- - (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado
- - (145) Provisión para actuaciones medioambientales
- - (146) Provisión para reestructuraciones
- - (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio
- - (499) Provisiones para otras operaciones comerciales
- - (4994) Provisión por contratos onerosos
- - Video tutorial: tratamiento contable de las provisiones
- Gastos no deducibles
- Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
- Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
- Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
- - Regla general: precio de adquisición o coste de producción
- - El valor normal del mercado como regla especial de valoración
- Valoración de las transmisiones
- - Transmisiones onerosas
- - Transmisiones lucrativas. Donaciones
- - Transmisiones por permutas
- - Transmisiones onerosas: operaciones a plazos
- - Video tutorial repaso permutas y operaciones a plazo
- Valoración de las operaciones societarias
- - Aportaciones no dinerarias
- - Transmisión de elementos a los socios por distintas causas
- - Operaciones de fusión y escisión de empresas
- - Operaciones de canje por conversión
- Operaciones vinculadas
- - Conceptos Generales. Valor de mercado
- - Personas o entidades vinculadas
- - Obligaciones de documentación
- - Determinación del valor de mercado
- - Ajustes: primario, bilateral y secundario
- - Sociedades de profesionales
- - Procedimiento de comprobación
- - Régimen sancionador
- Otras reglas de valoración
- Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
- Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
- Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
- Exenciones
- - Exenciones para evitar la doble imposición
- - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente
- - Video tutorial: repaso a las exenciones en vigor del Impuesto
- Tipos de Gravamen
- - Tipos general y particulares
- - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación
- Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
- - Cuota íntegra
- - Reserva de nivelación
- - Liquidación a ingresar o a devolver
- - Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades
- - Video tutorial. Caso práctico de liquidación del impuesto de sociedades
- - Video tutorial. Caso práctico reserva de nivelación
- Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
- Deducción para evitar la doble imposición internacional
- - Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados
- - Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios
- - Video tutorial: repaso a las deducciones en vigor del Impuesto
- Bonificaciones
- - Introducción y cálculo de las bonificación
- - Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
- - Bonificaciones por servicios públicos locales
- - Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas
- - Video tutorial: Repaso a las bonificaciones en vigor del Impuesto
- Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
- - Normas comunes a las deducciones
- - Clases de deducciones
- Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
- El índice de entidades
- Obligaciones contables
- - Contabilidad
- - Libros obligatorios
- - Diligenciado y legalización
- - Llevanza de la contabilidad
- - Conservación de libros
- - Comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria
- - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas
- - Revalorizaciones contables voluntarias
- Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
- - Retenciones e ingresos a cuenta
- - Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades
- - Video tutorial: Caso práctico determinación pagos fraccionados
- Declaración del Impuesto de Sociedades
- Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
- Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
- - Diferencias permanentes y temporarias
- - Video tutorial: diferencias entre el resultado contable y el fiscal
- Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
- - Concepto y esquema liquidatorio
- - Apuntes contables
- - Video tutorial: Ejemplo impuesto corriente
- Impuesto diferido
- - Concepto
- - Activos por diferencias temporarias deducibles
- - Pasivos por diferencias temporarias imponibles
- - Video tutorial: Ejemplo impuesto diferido
- Compensación de bases imponibles negativas
- - Regulación y tratamiento contable de las Bases Negativas
- - Video tutorial: caso practico bases imponibles negativas y su compensación
- Variaciones del tipo impositivo
- - Ajustes por variaciones en el tipo impositivo
- - Video tutorial: caso práctico de variación en el tipo impositivo
- Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
- Diferencias temporarias por combinación de negocios
- Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
- Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
- Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
- - Ámbito de aplicación
- - Incompatibilidades
- - Bonificación
- - Régimen fiscal de los socios
- Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
- - Ámbito de aplicación
- - Principales incentivos fiscales
- - Video tutorial: la empresa de reducida dimensión. Ventajas fiscales
- Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
- - Consideraciones Generales
- - Repaso a la norma contable
- - Gastos fiscalmente deducibles
- - Lease Back
- Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
- Esquema general del IVA
- Principales fuentes del derecho en el IVA
- El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
- Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
- - Sujeción al IVA
- - Operaciones no sujetas a IVA
- El ámbito de aplicación territorial del IVA
- Introducción: Los elementos del hecho imponible
- Entregas de bienes
- El autoconsumo de bienes
- - Autoconsumo externo
- - Autoconsumo interno
- Prestaciones de servicios
- Adquisiciones intracomunitarias
- - Acuerdo de venta de bienes en consigna
- - Ventas a distancia
- Importaciones
- Disposiciones generales
- Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
- - Exenciones sanitarias
- - Exenciones educativas
- - Exenciones sociales, culturales y deportivas
- - Exenciones financieras
- - Exenciones inmobiliarias
- Exenciones relativas a otras actividades
- Exenciones técnicas
- Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
- - Exenciones de las entregas de bienes
- - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte
- - Exenciones relativas a las importaciones
- - Exenciones relativas a las exportaciones
- - Exenciones relativas a los transportes internacionales
- - Operaciones asimiladas a las exportaciones
- Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
- Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
- Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
- Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
- Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
- - Entregas de bienes sin transporte
- - Entregas de bienes con transporte
- - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren
- - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución
- - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles
- Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
- - Regla general
- - Disposiciones especiales
- - Regla de utilización efectiva
- Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
- Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
- El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
- Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
- Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
- Responsables del Impuesto
- Obligaciones materiales del sujeto pasivo
- - La repercusión del Impuesto
- - Obligación de pago
- Obligaciones formales del sujeto pasivo
- Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
- Disposiciones generales
- Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
- - Reglas especiales
- Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Devengo en las importaciones de bienes
- Definición y reglas generales
- Métodos de determinación de la base imponible
- Fijación provisional de la base imponible
- Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
- Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Base imponible en las importaciones de bienes
- Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
- Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
- Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
- La modificación de la base imponible
- - Devoluciones
- - Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación
- - Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado
- - Impago de la contraprestación
- Aplicación de los tipos
- Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
- - Tipo general
- - Tipos reducidos
- - Disposiciones especiales
- Obligaciones formales: Facturación y contabilidad
- Reglas generales
- - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
- - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales
- - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción
- - Caducidad del derecho a deducir
- Reglas especiales
- - Videotutorial: Aplicación de la regla de prorrata
- - Regularización de las deducciones (bienes de inversión)
- - La rectificación de las deducciones
- Devoluciones
- - Procedimiento general
- - El régimen de devolución mensual
- - La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros
- - Otras devoluciones
- Obligaciones formales del sujeto pasivo
- - Facturación
- - Libros Registro / Contabilidad
- Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
- Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
- Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
- Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
- Nombramiento de representante
- Infracciones y sanciones
- Régimen especial de las PYMES
- - Ámbito de aplicación del régimen simplificado
- - Renuncia al régimen simplificado
- - Contenido del régimen simplificado
- - Vídeotutorial: Determinación del importe a ingresar o a devolver en régimen simplificado
- - Esquema de liquidación
- - Circunstancias extraordinarias
- - Actividades de temporada
- - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
- - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
- - Obligaciones formales
- - Gestión del Impuesto
- Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
- Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
- - Definiciones
- - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores
- - Régimen especial de ventas en subastas públicas
- - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal
- Régimen especial de las agencias de viajes
- Régimen especial del recargo de equivalencia
- Régimen especial aplicable al oro de inversión
- - Exención del impuesto
- - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales
- Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
- - Régimen exterior de la Unión
- - Régimen de la Unión
- - Régimen de importación de ventas a distancia
- Régimen especial del grupo de entidad
metodología
Formación Online
Toda nuestra oferta formativa es de modalidad online, incluidos los exámenes.
Comunidad
En la que todos los alumos de INESEM podrán debatir y compartir su conocimiento.
Materiales Didácticos
En la mayoría de nuestras acciones formativas, el alumno contará con el apoyo de los materiales físicos.
Material Adicional
El alumno podrá completar el proceso formativo y ampliar los conocimientos de cada área concreta.
Campus Virtual
Entorno Persona de Aprendizaje disponible las 24 horas, los 7 días de la semana.
Una vez finalizado el proceso de matriculación, el alumno empieza su andadura en INESEM Formación Continua a través de nuestro Campus Virtual.
La metodología INESEM Business School, ha sido diseñada para acercar el aula al alumno dentro de la formación online. De esta forma es tan importante trabajar de forma activa en la plataforma, como necesario el trabajo autónomo de este. El alumno cuenta con una completa acción formativa que incluye además del contenido teórico, objetivos, mapas conceptuales, recuerdas, autoevaluaciones, bibliografía, exámenes, actividades prácticas y recursos en forma de documentos descargables, vídeos, material complementario, normativas, páginas web, etc.
A esta actividad en la plataforma hay que añadir el tiempo asociado a la formación dedicado a horas de estudio. Estos son unos completos libros de acceso ininterrumpido a lo largo de la trayectoria profesional de la persona, no solamente durante la formación. Según nuestra experiencia, gran parte del alumnado prefiere trabajar con ellos de manera alterna con la plataforma, si bien la realización de autoevaluaciones de cada unidad didáctica y evaluación de módulo, solamente se encuentra disponible de forma telemática.
El alumno deberá avanzar a lo largo de las unidades didácticas que constituyen el itinerario formativo, así como realizar las actividades y autoevaluaciones correspondientes. Al final del itinerario encontrará un examen final o exámenes. A fecha fin de la acción formativa el alumno deberá haber visitado al menos el 100 % de los contenidos, haber realizado al menos el 75 % de las actividades de autoevaluación, haber realizado al menos el 75 % de los exámenes propuestos y los tiempos de conexión alcanzados deberán sumar en torno al 75 % de las horas de la teleformación de su acción formativa. Dicho progreso se contabilizará a través de la plataforma virtual y puede ser consultado en cualquier momento.
La titulación será remitida al alumno por correo postal una vez se haya comprobado que ha completado el proceso de aprendizaje satisfactoriamente.
Requisitos de acceso
Esta formación pertenece al programa de Formación Continua de INESEM. Esta formación se tramita con cargo a un crédito que tienen asignado las empresas privadas españolas para la formación de sus empleados sin que les suponga un coste.
Para tramitar dicha formación es preciso cumplir los siguientes requisitos:
- Estar trabajando para una empresa privada
- Encontrarse cotizando en Régimen General de la Seguridad Social
- Solicitar un curso que esté relacionado con el puesto de trabajo o con la actividad empresarial
- Que la empresa autorice la formación
- Que la empresa disponga de suficiente crédito formativo para cubrir el coste del curso
titulación
Titulación de Formación Continua Bonificada expedida por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM). Titulación propia Máster en Creación y Gestión Fiscal de Sociedades expedida y Avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales + Titulación Universitaria de Derecho Mercantil con 200 horas y 8 créditos ECTS por la Universidad Católica de Murcia
Opiniones de los alumnos
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